О лизинге

Лизинг – вид договора, по которому одна сторона (лизингодатель) приобретает имущество с целью передать его в аренду другой стороне (лизингополучателю).

В традиционной кредитной схеме, если организации требуется приобрести какое-то имущество, то она обращается в банк, получает кредит и покупает то, что ей нужно. В лизинговой схеме предприятие обращается в специализированную лизинговую компанию, которая специально для нее покупает требуемое имущество и передает его в долгосрочную аренду – иногда вплоть до окончательного износа предмета лизинга. Организация в течение всего срока аренды осуществляет оговоренные платежи лизинговой компании, а в конце срока договора может выкупить имущество по остаточной стоимости.

Лизинговая схема дает ряд налоговых преимуществ. Если имущество приобретается у поставщика, в балансе необходимо отразить полную стоимость покупки, а уже после этого списывать частями его стоимость в процессе амортизации. В ситуации, когда используется лизинг, компания фактически не становится собственником имущества. Ее арендные платежи полностью включаются в себестоимость и снижают налоговое бремя. Более того, для имущества, переданного в лизинг, в России предусмотрена ускоренная амортизация – на сегодняшний день с коэффициентом не выше 3.

Как работает лизинг

Экономические выгоды лизинга

Возможность направить оборотные средства на развитие бизнеса.
Ощутимая оптимизация налогооблагаемой базы.
Адаптированный под вашу сезонность график платежей.
Возможность поручить обслуживание предмета лизинга лизингодателю.
Возможность дополнительно заработать на досрочном выкупе предмета лизинга.

Сравнение лизинга и кредита

  • Лизинг
  • Экономический эффект при лизинге на 10-20% лучше, чем при использовании банковского кредита.
  • Залогом служит предмет лизинга.
  • Меньше документов, быстрее рассмотрение заявки, требования к хорошему фин.положению лизингополучателя мягче.
  • Структура балансов остаётся стабильной.
  • Банковский кредит
  • Отсутствие возможности оптимизации налогооблагаемой базы.
  • Большие кредиты требуют предоставления залога или поручительтсва.
  • Жесткий график платежей, пристальное изучение баланса и кредитной истории.
  • Баланс ухудшается из за отображаемого в нём кредита.

Пример расчета стоимости лизинга

Пример рассчета стоимости лизинга:

Стоимость имущества = 600.000.
Аванс (10%) = 60.000.
Срок лизинга = 3 года.
Размер ежемесячного лизингового платежа исходя из среднерыночной эффективной ставки = 20.400.
Выкупная стоимость имущества после первого года лизинга = 390.000.
Выкупная стоимость имущества после второго года лизинга = 207.000.
Выкупная стоимость в конце договора лизинга = 1000.
Сумма лизинговых платежей за период = 733.400.
Рост стоимости имущества относительно первоначальной стоимости = + 193.400.